Оптимизация налогообложения для IT-компании на УСН
Для IT-компании на УСН 6% навели порядок в аутсорсинге и сняли налоговые претензии — экономия 420 000 ₽.
Факты кейса
Компания разрабатывает ПО и оказывает IT-услуги крупным корпоративным клиентам. Половина команды — аутсорсинг, состав подрядчиков постоянно меняется. В учёте расходов по подрядчикам были ошибки и неполные подтверждения, и в ходе камеральной проверки ФНС выявила нарушения. Мы провели аудит договоров и актов, пересобрали подтверждение расходов, скорректировали расчёты и внедрили налоговую политику по аутсорсингу. Итог: экономия 420 000 ₽, расходы отражаются корректно, риски претензий устранены.
Вызов
Компания активно использовала внешних подрядчиков, но расходы на аутсорсинг учитывались неполно и не всегда были корректно подтверждены документами.
Ключевые проблемы:
- Ошибки в учёте расходов на аутсорсинг
- Завышение налоговой базы на 3,5 млн ₽
- Претензии по неправомерному применению вычетов
Что это привело к:
Аутсорсинг безопасен для налогов — когда есть полный контур: договор, акт, оплата, правильное отражение.
Как мы решили задачу
Сделали внедрение в 3 шага — от очистки базы по подрядчикам до системы контроля на будущее.
Аудит расходов на аутсорсинг
разрозненные договоры и акты, часть документов «терялась» между командами.
полная проверка договоров, актов и платежей по подрядчикам; сверка соответствия услуг и закрывающих документов.
Корректировка декларации по УСН
риски доначислений и штрафов при исправлениях.
перерасчёт налоговой базы и подтверждение всех расходов на аутсорсинг документами.
Внедрение налоговой политики
отсутствие стандартизированных регламентов — каждый вёл подрядчиков «по-своему».
создали чек-листы, регламенты и систему контроля документов по подрядчикам.
Итоги работы
Долгосрочный эффект:
Масштабируемость решения:
Подходит для ООО на УСН с высокой долей аутсорсинга и оборотом 30–100 млн ₽.
Поставили контроль — теперь рост команды не превращается в налоговый риск.
Хотите такой же результат?
Проведём аудит аутсорсинга, найдём слабые места в договорах и актах, настроим политику и контроль, чтобы ФНС не задавала вопросов.
