Оптимизация налогообложения производственной компании на УСН 15%
Для производственной компании на УСН 15% восстановили расходы, снизили налоговую базу на 8 млн ₽ и вернули 1 200 000 ₽
Факты кейса
У компании с оборотом 42 млн ₽ и высокой себестоимостью часть расходов не попадала в учёт из-за разрозненной первички и отсутствия учётной политики. Налоговая база была завышена на 8 млн ₽, переплата — 1,2 млн ₽ Мы восстановили цепочку расходов, подготовили уточнённую декларацию с доказательной базой и настроили учётную политику, чтобы ошибки не повторялись.
Вызов
Компания работала с высокой долей затрат на сырьё и логистику, но расходы учитывались частично. Из-за этого налоговая база была завышена на 8 млн ₽, а переплата налога составила 1 200 000 ₽
Ключевые проблемы:
- Завышенная налоговая база: 8 млн ₽
- Переплата налога: 1 200 000 ₽
- Финансовые потери
- Искажение управленческой отчётности
Почему стандартные решения не работали:
Сначала собрали и доказали расходы — потом закрепили правила, чтобы база больше не "раздувалась".
Как мы решили задачу
Сделали проект в 3 шага: восстановили расходы, оформили корректировку и поставили систему контроля.
Анализ первичных документов
разрозненные данные и "дырки" в первичке.
восстановили цепочку расходов по сырью, логистике и сопутствующим затратам; собрали подтверждения и привели документы в единый контур.
Формирование уточнённой декларации
риск отказа ФНС в принятии расходов.
подготовили уточнённую декларацию и документальное обоснование расходов (логика, связки, подтверждающие документы), чтобы позиция была защищаемой.
Настройка учётной политики
повторение тех же ошибок из месяца в месяц.
внедрили учётную политику под специфику производства + регламенты и чек-листы для закрытия месяца и контроля первички.
Итоги работы
Что изменилось:
Долгосрочный эффект:
Масштабируемость решения:
Подходит для ООО на УСН 15% с оборотом 20–300 млн ₽
Вернули деньги и поставили систему, которая экономит каждый следующий месяц.
Хотите такой же результат?
Сделаем экспресс-аудит расходов по УСН 15%, найдём точки завышения базы и дадим план, как вернуть переплату и ускорить закрытие месяца.
